Akkreditívek

Az importőr a banktól szerez be akkreditívet, hogy ezzel biztosítsa az exportőr számára a fizetést. Az akkreditív a vevő hitelképességét a kibocsátó bank hitelképességével helyettesíti. Vagyis a bank vállalja magára az áruk kifizetésének kötelezettségét.

Hogyan működik az akkreditív?

Az akkreditívben általában öt fél vesz részt: az importőr és bankja, az exportőr és bankja, valamint a fuvarozó. Egyszerűsítve így működik:

Az importőr – általában az exportőr kérésére – akkreditívet vásárol a bankjától, az úgynevezett kibocsátó banktól. Az importőr által az akkreditívért fizetett díj a hitelképességétől függ, de az áru értékének 1–8%-a között mozoghat.

A kibocsátó bank elküldi ezt az akkreditívet az exportőrnek. Az exportőrnek így biztosítéka van arra, hogy a kibocsátó bank kifizeti őt.

Ugyanakkor a kibocsátó bank gondoskodik arról, hogy az exportőr országában egy tanácsadó bank – általában az exportőr saját bankja – átutalja a megállapodás szerinti összeget az exportőrnek, miután az exportőr igazolta, hogy az árut elszállította.

Az exportőr ezután átadja az árut egy fuvarozónak, cserébe egy hajóraklevélért. Az exportőr ezután átadja a hajóraklevelet a tanácsadó banknak, cserébe a szállított áru ellenértékéért.

Az ügyintéző bank ezután továbbítja a hajóraklevelet a kibocsátó banknak, és megkapja az áruk ellenértékét.

A kibocsátó bank ezután bemutatja a hajóraklevelet ügyfelének, az importőrnek, az áruk elküldésének igazolásaként. A kibocsátó bankot ezután az importőr fizeti ki.

A rendszer kulcsa a kapcsolódó dokumentumok pontossága, beleértve az eredeti adásvételi szerződést, magát az akkreditívet és a hajóraklevelet. Ezen dokumentumok minden részletének – beleértve a hitelösszegeket, a fizetési határidőket, az eladott termékek sorozatszámait stb. – tökéletesen egyeznie kell, hogy biztosítva legyen, hogy az összes fizetési folyamat a tervek szerint zajlik le.

Ennek a rendszernek a kulcsa a kapcsolódó dokumentumok pontossága 

Az akkreditívek típusai

A gyakorlatban az akkreditíveknek többféle változata létezik, és az exportőrök számára fontos, hogy pontosan tudják, milyen típusú akkreditívet szerzett az importőr.

Visszavonhatatlan/visszavonható akkreditívek

A visszavonhatatlan akkreditív egy meghatározott időpont előtt nem mondható fel az összes érintett fél egyetértése nélkül. A visszavonható akkreditív a kibocsátó bank által bármikor módosítható. Az akkreditívek automatikusan visszavonhatatlannak minősülnek, hacsak kifejezetten másként nem szerepelnek.

Megerősített/nem megerősített akkreditívek

A megerősített akkreditív kettős fizetési garanciát nyújt az exportőrnek: egyet a kibocsátó banktól, egyet pedig a tanácsadó banktól. Megerősített akkreditív esetén a tanácsadó bank vállalja, hogy kifizeti az árut az exportőrnek, még akkor is, ha a kibocsátó bank végül nem teljesíti kötelezettségeit. Ezzel szemben a nem megerősített akkreditív nem nyújt kifejezett garanciát a tanácsadó bank részéről. Az akkreditívek általában nem megerősítettek. Megerősített akkreditíveket akkor használnak, ha az exportőrnek kétségei vannak a kibocsátó bank fizetőképességét illetően – például az importőr országában érvényes devizakorlátozások miatt.

Átruházható akkreditívek

Átruházható akkreditívet akkor használnak, amikor az exportőr lényegében közvetítőként működik a termék gyártója és az importőr között. Előfordulhat, hogy az exportőr (azaz a közvetítő) nem szeretné, ha a gyártó tudomást szerezne az importőr kilétéről, hogy elkerülje, hogy a két fél „kiküszöbölje a közvetítőt”. Ebben az esetben az exportőr átruházható akkreditívet kér, és azt használja a gyártó részére történő fizetés garantálására. Miután kifizette a gyártót, az exportőr az akkreditívvel veheti át az exportért járó fizetést. Az átruházható akkreditívekhez az importőr és a kibocsátó bank beleegyezése szükséges. Akkreditívonként csak egy átruházás megengedett.

Back-to-back akkreditívek

Ha átruházható akkreditív nem lehetséges, akkor back-to-back akkreditíveket lehet használni. Ez két párhuzamos akkreditív tranzakciót jelent, az egyiket a közvetítő és a gyártó, a másikat a közvetítő és a végvásárlója (általában egy másik ország importőre) között. Ez a két tranzakció egymástól független. Az importőr bankja által kibocsátott akkreditív azonban biztosítékot nyújthat a közvetítő bankjának arra nézve, hogy az ő akkreditíve (amely garantálja a gyártó részére történő fizetést) végső soron az exportértékesítésből fedezhető lesz.

Az exportőröknek meg kell győződniük arról, hogy képesek teljesíteni saját szállítási kötelezettségeiket, mielőtt az akkreditívekre támaszkodnának a fizetés biztosítására, mivel saját teljesítésük elmulasztása az importőr kötelezettségeinek megszűnését vonhatja maga után. Az ilyen teljesítés elmulasztása az exportőr hibáján kívül is bekövetkezhet – például ha későn derül ki, hogy az importőr országában érvényes importkorlátozások miatt nem tudja exportálni az árut. Az exportőr feladata előre megállapítani, hogy ilyen külső tényezők veszélyeztethetik-e az exportügylet megvalósíthatóságát.

Standby akkreditív

A készenléti akkreditív egy második védelmi vonal az exportőrök számára olyan esetekben, amikor az importőr rendelkezik nyitott (forgó) hitelkerettel, valamilyen formában előleget kapott, vagy egyéb módon folyamatos szerződéses kötelezettségei vannak az exportőr felé. A készenléti akkreditívet általában a szokásos akkreditív mellett állítják ki. A készenléti akkreditív keretében a kibocsátó bank vállalja, hogy kifizeti az exportőrt, amennyiben az importőr nem teljesíti a szerződésben foglaltakat. Ezáltal erősíti az importőr hitelképességét az exportőr szemében.

Látás/halasztott fizetésű akkreditívek

A látványakkreditívek a szükséges dokumentumok bemutatását követően azonnal fizetendők. Általában azonban ilyen akkreditívek esetén hét napos határidőt biztosítanak, hogy a bankok részletesen megvizsgálhassák a dokumentumokat. A halasztott fizetésű akkreditív lehetővé teszi az importőr számára, hogy átvegye az árut, ha vállalja, hogy egy jövőbeli időpontban, például a szállítás dátumától számított 60 nap múlva fizet a kibocsátó banknak vagy az értesítő banknak. A kibocsátó és az értesítő bank kijelenti, hogy a megállapodás szerinti jövőbeli időpontban kifizeti az exportőrt. A halasztott fizetésű akkreditívek finanszírozási eszközként szolgálnak az importőr számára. A várakozási időszak alatt továbbértékesítheti az árut, és a bevételt felhasználhatja az import kifizetésére.

Forgó akkreditív

A megújuló akkreditív keretében a kibocsátó bank hitelkeretet nyit az importőr számára, és az importőr lehívása után a hitelkeretet az eredeti összegre állítja vissza. Általában ezek a megállapodások korlátozzák, hogy az importőr egy előre meghatározott időszak alatt hányszor vehet igénybe a hitelkeretet.

Red clause akkreditívek

Ezek az akkreditívek a szállítás előtt készpénzt biztosítanak az exportőrnek az áruk gyártásának finanszírozására. A kibocsátó bank a pénzeszközök egy részét vagy egészét előlegezheti. Az importőr lényegében az exportőrt finanszírozza, és vállalja az előlegek kockázatát.

Az akkreditívek használatakor figyelembe veendő szempontok

Az akkreditívek sikeres használatának kulcsa a megfelelő dokumentáció. Ehhez nagy figyelmet kell fordítani az apró betűs részekre, például az áruk leírására, az áruk szállításának és a fizetés határidejére, az áruk árára stb. Az adásvételi szerződés, az akkreditív és a hajóraklevél minden részletének összhangban kell lennie. Gyakori hibaforrások az olyan részletek, mint a szállított tételek száma, az áruk súlya, a szállítási dátumok, a termékek sorozatszámai és a dokumentumok hivatkozási számai.

Az akkreditív feltételeinek elegendő időt kell biztosítaniuk a fizetési folyamatok lebonyolítására – ellenkező esetben az akkreditív a határidők elmulasztása miatt érvényét vesztheti. Szükség esetén az exportőröknek kérniük kell az akkreditívbe egy olyan záradékot, amely lehetővé teszi a határidő meghosszabbítását az elektronikus bankközi átutalások késedelme esetén. Az akkreditívet garanciaként használják, ha kétségek merülnek fel az importőr fizetőképességével vagy fizetési hajlandóságával kapcsolatban. Ezt szem előtt tartva az exportőröknek mérlegelniük kell a kockázat mértékét, mielőtt akkreditívet kérnének. Például: Mekkora a megrendelés értéke, és a banki díjak aránytalanul magasak lennének-e az értékhez képest? Milyen az importőr hitelminősítése, és az exportőr számára teljesen ismeretlen-e ez az importőr? Milyen az importáló ország országkockázata? Mennyire hitelképes a kibocsátó bank? Mi a szokásos gyakorlat a kereskedelemben ezzel az országgal vagy ebben a termékcsoportban? Kell-e további védelmi intézkedéseket hozni, például hitelbiztosítást kötni?

Az akkreditívek számos apró részletet tartalmaznak, és a kifizetés csak akkor történik meg, ha az akkreditív feltételei pontosan teljesülnek

Az akkreditívek előnyei és hátrányai

Az exportőrök számára az akkreditívek garantált fizetést jelentenek; az exportőr megkapja a kibocsátó bank fizetési ígéretét, amely alátámasztja az importőr fizetési ígéretét. Ez jelentős tényező lehet ismeretlen ügyfelekkel és/vagy kockázatos országokkal való üzletkötés során.

Sok esetben az exportőröknek nincs más választásuk, mint megkövetelni az importőrtől, hogy akkreditívet szerezzen. Ez lehet jogi követelmény az importáló országban, vagy az exportőr hitelbiztosítójának követelménye. Utóbbi esetben a biztosító fizetne az exportőrnek, ha a tanácsadó bank nem fizetne a szállított árukért.

Bár az akkreditívek fizetési biztonságot nyújtanak az exportőröknek, számos hátránnyal járnak. Az importőr számára potenciálisan költségesek, ami viszont versenyképtelenné teheti az exportőrt azokhoz az exportőrökhöz képest, akik nem követelnek akkreditívet. Ráadásul sok esetben az importőr kéri, hogy a banki díjak egy részét vagy egészét az exportőrre hárítsák át. Ha megerősített akkreditívet használnak, a megerősítés költségei további 2–8%-kal növelhetik a banki díjak végösszegét.

Az exportőröknek emellett időbeli költségeket is jelent a dokumentumok ellenőrzése és annak biztosítása, hogy azok hibátlanok és belsőleg konzisztensek legyenek. Az akkreditívek rengeteg apró részletet tartalmaznak, és a fizetés csak akkor történik meg, ha az akkreditív feltételei pontosan teljesülnek. Az exportőröknek mérlegelniük kell, hogy egy adott ügylet mérete és kockázatai indokolják-e ezt a költséget, vagy esetleg jobb lenne egy alternatív módszert választaniuk.

Számos alternatíva létezik, amelyek mindegyike különböző mértékű kockázatot jelent. Előlegfizetés esetén az exportőr nem visel kockázatot, mert az importőr előre fizet az árukért. Nyitott számla esetén viszont az exportőr viseli az összes kockázatot, mert az importőr csak az áruk átvételekor vállalja a fizetést. Közöttük helyezkednek el olyan megoldások, mint a dokumentumalapú inkasso, amelynek során a dokumentumokat, beleértve a váltót (az exportőr által az importőrnek kiállított írásbeli fizetési megbízást) a bankrendszeren keresztül küldik el. A bank bemutatja a dokumentumokat az importőrnek, és – ha minden rendben megy – megkapja a fizetést, amelyet aztán továbbít az exportőrnek. Sok exportőr hitelbiztosítást is választ. Ez általában a számlaérték 90 %-át fedezi, de a fizetés beérkezésének folyamata sokkal kevésbé időigényes, mint az akkreditív esetében.

Kapcsolat

Az ezen az oldalon található összes tartalomra a Jogi nyilatkozatunk vonatkozik, amely itt érhető el.